2025년 연말에 꼭 해야 할 해외주식 리밸런싱 (양도세 250만원 공제 활용법)

 

 

안녕하세요 :) 화리입니다.

연말이 다가오면 자연스럽게 떠오르는 것이 바로 세금과 리밸런싱이죠. 오늘은 제가 직접 궁금해서 정리한 내용을 바탕으로,

• 해외주식 양도세가 무엇인지
• 250만원 기본공제의 의미
• 손익통산과 이월공제
• “팔았다가 다시 사기” 전략이 유효한지
• 실제 숫자를 넣어 본 리밸런싱 관점

까지 정리해 보았습니다. 해외주식 투자하시는 분들께 도움이 되었으면 합니다 😊

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1. 해외주식 양도세, 정확히 뭐길래?

주식을 매도해서 **시세차익(매수가 대비 오른 금액)**이 발생하면 여기에 대해 과세가 됩니다. 보통 우리가 말하는 “미국주식 세금”이 바로 이 양도소득세입니다.

• 과세 대상: 연간(1월~12월) 해외주식 매매를 통해 발생한 이익
• 기본공제: 연 250만원
• 세율: 국세 20% + 지방소득세 2% = 실세율 약 22%

여기서 중요한 포인트는 매도해서 실제로 확정된 수익만 과세 대상이라는 점입니다. 평가이익(단순히 올라가 있는 상태)은 과세되지 않습니다.

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2. 250만원까지만 팔면 세금을 안 내도 될까?

많은 분들이 궁금해 하는 부분인데요, 결론부터 말하면 가능합니다.

해외주식 양도세는 연간 250만원을 공제해 주기 때문에

• 1년 동안 발생한 총 수익이 250만원 이하 → 양도세 없음
• 1년 동안 발생한 총 수익이 250만원 초과 → 초과분에 대해 약 22% 과세

따라서 수익 250만원까지만 실현하고, 다시 해당 종목을 매수하는 형태의 리밸런싱(일명 세금 최적화 매매)도 이론적으로 가능합니다.

다만 아래의 주의사항은 꼭 고려해야 합니다.

• 거래수수료, 스프레드, 환전비용 발생
• 매도 후 재매수 사이의 가격 변동 위험 존재
• 세법 및 제도 변경 가능성

즉, 절세 효과보다 비용과 리스크가 더 크지 않은지 반드시 비교해야 합니다.

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3. 손익통산과 이월공제

해외주식은 손익통산과 이월공제가 가능합니다.

✔ 손익통산

• 같은 과세연도 안에서 수익과 손실을 서로 상계
• 이익 400만원 – 손실 200만원 = 순이익 200만원 → 공제금액(250만원) 내여서 세금 없음

✔ 이월공제

• 손실이 난 경우 신고하면
• 그 손실을 최대 3년간 이월
• 향후 발생하는 이익에서 차감 가능

그래서 연말에는 손실 종목 확정매도도 전략이 될 수 있습니다.

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4. “팔았다가 다시 사면” 진짜로 도움이 될까?

제가 궁금했던 핵심 내용이 바로 이거였습니다.

해외주식을 수익 250만원까지만 팔고, 같은 가격에 다시 사면 양도세를 피할 수 있을까?

핵심은 아래와 같습니다.

• 매도하면 그 시점의 수익이 확정됨
• 다시 매수하면 취득가액이 새로 설정됨

즉,

1️⃣ 지금까지의 수익에 대해 250만원 공제를 쓰고
2️⃣ 새로운 기준가로 원가 리셋 효과가 생기며
3️⃣ 향후 매도 시 과세 대상 수익이 줄어들 수 있습니다

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5. 실제 숫자로 살펴본 리밸런싱 예시

제가 가지고 있는 미국주식 상황은 다음과 같다고 가정해 보겠습니다.

• 총 평가금액 약 2,100만원
• 매수금액 약 1,700만원
• 평가수익 약 +440만원

보유 종목 일부는 다음과 같습니다.

• QQQ: 200만원 → 270만원 (수익 +70만원)
• SPYM: 120만원 → 150만원 (수익 +30만원)

여기서 만약

• 해당 종목들을 매도해서 수익을 확정하고
• 같은 금액으로 다시 매수한다면

1️⃣ 올해는 총 수익 250만원 기본공제 안이라 양도세 없음
2️⃣ 새로 산 금액이 새로운 취득가가 되어
3️⃣ 내년이나 내후년에 급매도하더라도 과세표준이 줄어드는 효과 가능

즉, 지금까지 쌓인 평가이익 100만원(70+30)이 향후 과세 측면에서 완충 역할을 하게 됩니다.

단, 반드시 고려해야 할 요소는 다음과 같습니다.

• 환율 변동성
• 단기 가격 급등락
• 수수료 및 세금보다 큰 손실 위험

그래서 이 전략은

장기적으로 보유하되, 세금 구조를 좀 더 유리하게 만들고 싶은 분

께 특히 의미가 있습니다.

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6. 리밸런싱할 때 체크리스트

리밸런싱 전에 아래 내용을 꼭 점검해 보세요.

• 올해 내 해외주식 실현 수익 총액은?
• 아직 실현하지 않은 평가이익은?
• 손실 종목이 있다면 올해 확정하는 게 유리한가?
• 거래 비용 대비 절세 효과가 충분한가?

특히 해외주식 손실을 신고하면 3년간 이월공제가 되기 때문에, 손실 종목은 ‘그냥 들고 있기’보다 전략적으로 다룰 수 있습니다.

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7. 마무리 – 세금도 투자 수익의 일부

투자는 수익률만 보는 게 아니라, 세후 수익률을 보는 것이 진짜입니다.

• 250만원 기본공제 적극 활용하기
• 손익통산/이월공제 이해하기
• 필요 시 원가 리셋 전략 고려하기

이 세 가지만 알아도 연말 리밸런싱의 질이 확 달라집니다.

다만, 세법은 언제든 바뀔 수 있고 개인 상황에 따라 달라질 수 있으니

👉 최종 결정 전에는 반드시 국세청 안내 및 세무사 상담까지 함께 체크하시는 것을 추천드립니다.

읽어주셔서 감사합니다. 도움이 되셨다면 댓글이나 공감도 큰 힘이 됩니다 😊