[2025년 최신 총정리] 국내·해외 주식 & ETF 세금 완벽 가이드

주식 투자자라면 반드시 알고 있어야 할 것이 바로 ‘세금’입니다. 투자 수익을 아무리 잘 내도 세금 구조를 모르고 투자하면 실제 수익률이 크게 달라질 수 있죠. 이번 포스팅에서는 국내 개별주식, 국내 ETF, 해외 주식, 해외 ETF 각각의 세금 구조를 총정리해서 쉽게 설명해 드립니다.

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📌 1. 국내 개별 주식: 완전 비과세!

항목 과세 여부 세율 세금 발생 시점
국내 상장 개별주식 ❌ 비과세 없음 없음

• 매매차익 비과세: 삼성전자, 네이버, 현대차 등 국내 상장 개별 종목을 사고팔아 얻은 차익에는 세금이 없습니다.
• 계좌 종류 무관: 일반계좌, CMA, ISA 계좌 모두 동일하게 비과세입니다.

✅ 참고: 배당소득에는 세금이 붙습니다 (15.4% 원천징수)

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📌 2. 국내 상장 ETF: 매매차익 과세 대상

항목 과세 여부 세율 세금 발생 시점
국내 주식형 ETF ✅ 과세 15.4% (배당소득세) 매도 시 원천징수

• 예: KODEX 2차 전지, TIGER 코스피 200, ARIRANG ESG 등
• 매매차익 = 배당소득으로 분류되어 과세됩니다.
• 거래소 상장 ETF라도 개별 주식과 달리 세금 발생
• 채권형 ETF 역시 이자소득으로 과세 (15.4%)

⚠️ “ETF는 펀드로 분류”되기 때문에 주식이 아닌 금융상품으로 간주됩니다.

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📌 3. 해외 개별 주식: 양도소득세 22% (공제 있음)

항목 과세 여부 세율 공제
해외 개별주식 (직접투자) ✅ 과세 22% (지방세 포함) 연간 250만 원 공제

• 예: 미국 애플, 구글, 테슬라 등 직접 매수한 해외 주식
• 양도차익에 대해 250만 원 공제 후 22% 세금
• 세금은 **종합소득세가 아닌 ‘분리과세’**로, 다른 소득과 합산되지 않습니다.
• 세금은 다음 해 5월에 직접 신고·납부해야 합니다.

✅ 배당소득도 미국에서 15% 원천징수 (한국 세금은 대부분 면제)

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📌 4. 해외 ETF (직접투자 vs 국내 상장)

▪️ 해외 ETF 직접투자 (예: QQQ, SPY)

항목 과세 여부 세율 세금 발생
직접투자 (미국 ETF 등) ✅ 과세 22% 연 1회 종합신고

• QQQ, SPY, VOO 등 미국 ETF에 직접 투자한 경우
• 해외주식과 동일하게 양도차익 250만 원 공제 후 22%
• 배당은 15% 미국에서 원천징수, 한국 세금은 면제 가능

▪️ 국내 상장 해외 ETF (예: TIGER 미국나스닥 100)

항목 과세 여부 세율 과세 방식
국내상장 해외 ETF ✅ 과세 15.4% (배당소득) 매도 시 원천징수

• 미국, 중국, 글로벌 자산 등에 투자하지만 국내 거래소에 상장된 ETF
• 예: KODEX 미국 S&P500, TIGER 미국나스닥 100
• 매매차익에 15.4% 배당소득세 부과 (국내 ETF와 동일)
• 환차익도 과세 대상에 포함될 수 있음

⚠️ 세금 구조는 국내 상장 여부에 따라 달라집니다.

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✅ ISA 계좌의 세금 혜택

ISA(개인종합자산관리계좌)는 세금 절감용으로 유용하지만 모든 자산이 비과세되는 것은 아닙니다.
• 국내 개별주식: 원래 비과세이므로 ISA의 혜택 없음
• 국내 ETF: 배당소득 200만 원까지 비과세 혜택 가능
• 해외 ETF, 해외 주식: 양도차익 최대 250만 원 비과세 가능 (조건 충족 시)

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🔍 핵심 요약

자산 종류 과세 여부 세율 비고
국내 개별 주식 ❌ 비과세 - 거래소 상장 종목만 해당
국내 ETF ✅ 과세 15.4% 매도 시 원천징수
해외 개별 주식 ✅ 과세 22% 250만 원 공제 후 신고납부
해외 ETF 직접투자 ✅ 과세 22% 해외주식과 동일 취급
국내상장 해외 ETF ✅ 과세 15.4% 환차익 포함 과세 가능



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궁금하신 점은 댓글로 남겨주세요. 다음 포스팅에서는 ETF 세금 줄이는 실전 전략도 알려드릴게요!