📌 주식 수익에 세금이 부과되는 시점은 언제일까? 미국 주식 세금까지 한 번에 정리!

주식 수익에 세금이 부과되는 시점은 언제일까?

 

 

주식 투자를 하다 보면 한 번쯤 이런 궁금증이 생깁니다:

“주식 계좌 안에서 사고팔기를 반복하면 내가 얼마나 벌었는지 어떻게 계산하지?”
“주식을 팔면 바로 세금이 나가는 걸까, 아니면 출금할 때 부과되는 걸까?”
“해외주식은 세금이 따로 붙는다던데, 언제 어떻게 내는 거지?”

이번 포스팅에서는
**국내 주식과 미국 주식(해외주식)**에 대한 수익 계산과 세금 부과 기준을
예시와 함께 쉽게 정리해 드립니다.

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✅ 세금은 언제 부과될까?

주식을 팔아서 수익이 생긴 시점, 즉 **‘매도 시점’**이 세금 부과 기준입니다.

• 아직 팔지 않은 주식 → 아무리 많이 올라도 세금 부과 안 됨
• 팔아서 수익이 ‘확정’되면 → 실현손익으로 계산되어 세금 대상 가능

👉 출금과는 무관합니다. 예수금을 인출하든 안 하든, ‘언제 팔았냐’가 중요합니다.

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✅ 내가 번 돈은 어떻게 계산할까? (실현손익 기준)

주식 거래는 매우 복잡해질 수 있죠.
예를 들어 100주를 샀다가 중간에 50주를 팔고, 그걸로 다른 종목을 사고…
그럼 과연 얼마를 번 걸까요?

정답은 **“선입선출법(FIFO)”**으로 계산합니다.

FIFO(First-In First-Out): 먼저 산 주식을 먼저 판 것으로 간주하여 수익을 계산

📊 예시

날짜거래수량단가

날짜	거래	수량	단가
1/1	매수	100주	10,000원
2/1	매수	100주	12,000원
3/1	매도	150주	13,000원

 

👉 이 경우 매도 150주는

• 100주는 10,000원에 매입
• 50주는 12,000원에 매입한 것으로 간주

👉 총 수익 = (13,000 × 150) – [(10,000×100) + (12,000×50)]
= 1,950,000 – 1,600,000 = 350,000원

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✅ 국내 주식 세금은?

현재는 국내 상장주식은 일반 개인 투자자에게는 세금이 없습니다.

• 단, **대주주(지분 1% 또는 보유금액 10억 이상)**일 경우 양도소득세 대상
• 2025년부터 ‘금융투자소득세’ 도입 예정
  → 연간 주식 수익이 5,000만 원 초과 시 초과분에 세금 부과 (20~25%)

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✅ 미국 주식(해외주식) 세금은?

🔸 1. 양도소득세

• 미국 주식을 팔아서 수익이 발생하면, 그 수익은 연간 합산하여 양도소득세를 내야 함
• 과세 대상 = 연간 해외주식 수익 – 250만 원 기본공제
• 세율 = 22% (지방세 포함)

📌 예시

• 미국 주식으로 800만 원 수익 발생
• 과세표준 = 800만 – 250만 = 550만
• 세금 = 550만 × 22% = 121만 원 납부

🔸 2. 세금 납부 시점

• 바로 빠지지 않음
  → 해외주식 수익은 매도할 때 자동으로 세금이 빠지는 구조가 아님
  → 매년 5월에 국세청에 본인이 직접 종합소득세 신고를 통해 납부

🔸 3. 배당소득세

• 미국 주식에서 배당을 받으면, 자동으로 15% 원천징수
• 이건 한국에서 추가로 세금 낼 필요는 없지만, 종합소득세 신고 시 합산될 수 있음

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✅ 지금 매도하고 다시 사는 전략은 유리할까?

국내 주식의 경우, 지금은 세금이 없으니 이런 전략이 떠오를 수 있어요:

“수익이 많이 난 주식을 한번 팔고, 같은 가격에 다시 사서 평단가를 높이면
2025년 이후에 과세 기준 수익이 줄어 세금을 줄일 수 있지 않을까?”

📌 이 전략의 목적은?

• 평단가 초기화 = 미래 세금 계산 기준을 리셋
• 수익을 미리 확정 → 2024년까지는 과세 없음
• 2025년 이후 수익 기준이 줄어들어 세금 줄이기 가능

⚠️ 단,

• 수수료 및 제세금 발생
• 매도 후 주가가 급등하면 재매수 실패 리스크 있음
• 미국 주식엔 적용 불가 (미국 주식은 수익 실현하면 무조건 과세 대상)
  → 미국 주식은 리셋해도 소용 없음, 오히려 세금이 생김!

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✅ 요약 정리

항목	국내 주식	미국 주식
수익 기준	실현손익 (선입선출)	실현손익 (선입선출)
과세 시점	매도 시점 (단, 지금은 비과세)	매도 시점 (연간 누적 기준)
세금 납부	없음 (대주주 제외), 2025년부터 과세	매년 5월 종합소득세 신고로 납부
공제	없음 (2025년부턴 5000만 원까지 비과세 예정)	250만 원 기본공제
배당세	국내 세율(15.4%)	미국 원천징수 15%
평단 리셋 전략	유효함 (미래 세금 대비)	의미 없음 (세금 무조건 발생)

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✍️ 마무리 코멘트

국내 주식과 해외 주식(미국 주식 포함)은 수익 계산 방식은 비슷하지만, 세금 체계는 전혀 다릅니다.
출금이 아닌 ‘매도 시점’이 세금의 핵심이라는 점만 기억해도, 투자 전략을 훨씬 현명하게 짤 수 있어요.

👉 특히 2025년 금융투자소득세 시행 전까지는 국내 주식의 평단가 리셋 전략도 충분히 고려해볼 만합니다.
👉 반면 미국 주식은 실현 = 세금 발생이라는 점을 반드시 명심하세요.

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